Черновик перевода — на проверке
SPV ИХОЛДИНГИ
SPV или холдинговая компания отделяет владение от операционной деятельности. Через неё можно держать доли в операционных компаниях, недвижимость, интеллектуальную собственность или инвестиции, а группу компаний так проще финансировать, продать или передать по наследству.
Черновик — на проверке у Milton Bridge
Milton Bridge помогает решить, где и как открыть такую компанию. Правильный ответ зависит от того, что она будет держать, кто ей владеет, где находятся активы и инвесторы и как облагается налогом структура. Мы регистрируем компанию и поддерживаем её комплаенс; налоговые и юридические выводы всегда нужно проверять с вашим консультантом, и мы работаем вместе с ним.
Для чего используют SPV и холдинговые компании
Типичные задачи:
- Владение долями в одной или нескольких операционных компаниях.
- Владение недвижимостью, если это позволяет юрисдикция.
- Совместные инвестиции и отдельные компании под каждую сделку для инвесторов.
- Структуры для фондов, семейных офисов и управления капиталом.
- Владение интеллектуальной собственностью или финансовые схемы.
- Планирование наследования, часто вместе с фондом (foundation).
Где открыть SPV в ОАЭ: ADGM, DIFC, фризона или офшор
ADGM и DIFC предлагают режимы для SPV и холдингов в рамках правовой системы на основе общего права (common law), которая знакома многим инвесторам и банкам. Ряд других фризон выдаёт лицензии холдинговых компаний, а офшорные реестры предлагают компании, которые не ведут деятельность в ОАЭ.
Варианты различаются по требованиям к учредителям, офису, количеству виз, отчётности и по тому, как их воспринимают контрагенты. Мы сравниваем их под вашу цель, а не рекомендуем один вариант по умолчанию.
SPV и холдинги для фондов и семейных офисов
Фонды часто держат отдельные инвестиции через SPV, а семейные офисы организуют семейные активы через холдинги и фонды (foundations). В таких структурах могут возникать вопросы регулирования — например, когда управляются деньги третьих лиц.
Мы регистрируем компании и, когда это нужно, работаем вместе с лицензированными юридическими, налоговыми и регуляторными консультантами. Сами мы не даём регулируемых финансовых или юридических консультаций.
Налоги, экономическое присутствие и отчётность холдинговых структур
Корпоративный налог в ОАЭ, введённый в 2023 году, может применяться к холдингам и SPV в зависимости от их доходов и структуры. Некоторые доходы, например отдельные дивиденды и прирост капитала, могут освобождаться от налога или облагаться иначе, а квалифицированный доход во фризоне может облагаться по ставке 0%. Применимо ли это к вам, зависит от структуры и должно быть проверено с консультантом.
У холдинговых компаний есть и другие обязанности: вести реестр бенефициарных владельцев, сдавать ежегодную отчётность и, в зависимости от деятельности, соблюдать требования об экономическом присутствии (economic substance) и вести бухгалтерию. Мы закладываем это в план с самого начала.
Как мы работаем
- 1
Цель и структура
В WhatsApp или по телефону мы обсуждаем, что будет держать компания и зачем. На бесплатной консультации эксперта сравниваем юрисдикции и формы компаний.
- 2
Проверка консультантом
Если возникают налоговые или юридические вопросы, мы работаем с вашим консультантом или знакомим вас с лицензированным, чтобы структуру проверили до того, как её создавать.
- 3
Документы и регистрация
Мы готовим учредительные документы и пакет для проверки благонадёжности (due diligence), собираем подписи и подаём документы регистратору. Если нужны оригиналы, их доставляют наши курьеры.
- 4
Банковский счёт и передача активов
Мы помогаем подготовить заявку на открытие счёта и координируем оформление документов для передачи долей или активов в компанию.
- 5
Текущий комплаенс
Мы ведём ежегодную отчётность, реестры, бухгалтерию и регистрацию по корпоративному налогу, чтобы компания оставалась в хорошем статусе.
SPV и холдинговая компания: частые вопросы
Что такое SPV?
SPV (special purpose vehicle) — компания, созданная для одной конкретной цели, например для владения одним активом, инвестицией или для финансирования. Она отделяет этот актив и его риски от остального бизнеса. В ОАЭ SPV обычно открывают в ADGM, DIFC или других подходящих юрисдикциях.
Чем SPV отличается от холдинговой компании?
У SPV обычно одна узкая цель, а холдинговая компания, как правило, владеет долями в нескольких компаниях или активами. На практике эти понятия пересекаются, а в некоторых юрисдикциях для каждого есть свой режим. Мы поможем выбрать форму под вашу цель.
Где лучше открыть холдинговую компанию в ОАЭ?
Зависит от того, что будет держать компания, кто ей владеет и кому нужно на неё полагаться. ADGM и DIFC предлагают систему общего права; для более простых холдингов могут подойти другие фризоны и офшорные реестры. Мы сравним варианты на бесплатной консультации эксперта.
Может ли холдинговая компания в ОАЭ владеть недвижимостью в Дубае?
Да, во многих случаях холдинг или SPV в ОАЭ может владеть недвижимостью, но правила зависят от юрисдикции компании и местонахождения объекта. Мы проверяем это до регистрации компании.
Платит ли холдинговая компания в ОАЭ корпоративный налог?
Зависит от её доходов и структуры. Корпоративный налог может применяться, при этом некоторые дивиденды и прирост капитала могут освобождаться от налога или облагаться иначе, а квалифицированный доход во фризоне может облагаться по ставке 0%. Всегда проверяйте структуру с налоговым консультантом; мы работаем вместе с ним.
Может ли SPV оформить резидентскую визу?
Обычно нет. Многие режимы для SPV и холдингов не дают права на визы или дают его только при наличии офиса и операционной деятельности. Если вам нужна виза, мы спланируем структуру, в которую войдёт компания с правом на визы.
Можно ли использовать SPV в ОАЭ для фонда или семейного офиса?
Да, SPV и холдинги часто используют в структурах фондов и семейных офисов. Часть таких структур связана с регулируемой деятельностью, на которую нужно разрешение. Мы регистрируем компании и работаем вместе с лицензированными консультантами.
Сколько стоит SPV или холдинговая компания?
Стоимость зависит от юрисдикции, формы компании и текущих услуг. Предварительную оценку можно получить в калькуляторе стоимости, а точное предложение — на бесплатной консультации эксперта.
